해외주식 양도세 미신고 및 가산세와 감면 총정리

해외주식으로 연 250만원 넘게 벌면 다음 해 5월에 양도세를 신고해야 한다. 안 하면 어떻게 되나. 가산세가 붙는다. 그것도 두 종류가 따로. 대신 늦었어도 빨리 자진신고하면 절반으로 줄어든다. 순서대로 정리한다.

가산세는 두 종류가 붙는다

무신고 가산세와 납부지연 가산세는 별도로 계산돼 둘 다 붙는다. 하나만 내는 게 아니다.

신고 자체를 안 하면 무신고 20%, 적게 신고하면 과소신고 10%다. 여기에 세금을 안 냈으면 납부지연 가산세가 매일 붙는다. 하루 0.022%면 연으로 약 8%다.

세액 500만원을 30일 늦게 신고·납부했다고 치자.

무신고 가산세 = 500만 × 20% = 100만원
납부지연 가산세 = 500만 × 0.022% × 30일 ≈ 3.3만원
합계 약 103만원 추가

원래 500만원 낼 걸 603만원 내는 셈이다. 지연 일수가 길어질수록 납부지연분이 계속 쌓인다. 방치하면 원금 손실 못지않은 타격이 된다.

기한을 놓쳤어도 자진해서 기한 후 신고를 하면 무신고 가산세를 감면받는다. 빨리 할수록 많이 깎인다.

앞의 예시로 보면, 1개월 안에 자진신고하면 무신고 가산세 100만원이 50만원으로 반이 된다. 늦은 걸 알았으면 미루지 말고 바로 하는 게 이득이다. 국세청이 먼저 적발하면 감면은 없다.

"안 걸리겠지" 하면 안 된다. 증권사가 거래내역을 국세청에 제출하기 때문에, 국세청은 누가 얼마 벌었는지 이미 파악하고 있다. 실제로 매년 신고 대상자에게 안내문을 발송한다.

2024년 귀속분 기준 해외주식 양도세 대상자는 11만 6천 명이었다. 전년 8만 6천 명에서 3만 명이 늘었다. 해외주식 투자자가 늘면서 신고 대상도 계속 증가하는 중이다. 신고 기한이 끝나면 무신고자와 불성실 신고자를 정밀 검증한다.

반대로, 연간 양도차익이 250만원 이하면 기본공제로 세금이 0원이다. 이 경우 신고 의무는 있지만, 미신고해도 낼 세금 자체가 없어서 가산세도 없다.

소액으로 투자하는 초보라면 이 부분은 크게 걱정 안 해도 된다. 문제는 250만원을 넘겼는데 모르고 넘어가는 경우다. 특히 증권사를 두 곳 이상 쓰면 각각은 250만원 이하여도 합치면 넘을 수 있으니, 합산해서 확인해야 한다.

양도세 신고 방법과 절세는 아래 글에 정리했다.

해외주식 양도세 250만원 공제, 세율과 5월 신고

신고 방법과 손익통산 절세까지

참고
가산세 요율·감면 기준은 국세기본법에 따르며 개정될 수 있습니다. 구체적 계산은 국세청 홈택스(nts.go.kr) 및 세무 전문가와 확인 바랍니다.

2026년 7월 기준으로 작성했으며, 세법 개정 사항은 이 페이지에 업데이트한다.

본 글은 정보 제공을 목적으로 하며, 투자 권유가 아닙니다. 세금 문제는 개인 상황에 따라 다를 수 있으니 구체적 판단은 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.